2026년 10월 시점의 자료를 바탕으로 썼습니다. 제도와 기준은 바뀔 수 있습니다. 최신 내용은 해당 기관에서 확인하시기 바랍니다.
운용 가능한 상품 종류
IRP 계좌에서는 ETF(상장지수펀드), 펀드, 예금 등 여러 상품을 한 계좌에서 관리할 수 있습니다. 투자 성향에 따라 직접 상품을 고를 수도 있고 정해진 규칙에 따라 운용할 수도 있습니다.
이때 저축은행 예금에 투자할 경우에는 예금자보호법에 따른 보호 한도인 5천만 원 이내에서만 운용하는 것이 안정적입니다. 반대로 주식이나 사모펀드, 투자부적격등급 채권과 같이 위험도가 매우 높은 자산은 법적으로 투자가 금지되어 있습니다.
여기서 만기 시 운용 지시를 내리지 못할 상황을 대비해 사전지정운용제도를 활용할 수 있습니다. 이는 원리금보장상품의 만기가 돌아왔을 때 별도의 지시가 없더라도 사전에 지정해 둔 상품으로 자동 운용되게 하는 제도입니다.
세액공제 혜택과 납입 한도
IRP는 퇴직금 수령 외에도 본인이 직접 추가로 돈을 납입하여 세금 혜택을 누릴 수 있습니다. 연금저축과 합산하여 연간 최대 900만 원까지 세액공제 대상이 됩니다.
이 경우 총급여가 5,500만 원(종합소득금액 4,500만 원)을 초과하느냐에 따라 공제율이 달라집니다. 총급여 5,500만 원 이하인 경우에는 15%의 공제율이 적용되며, 이를 초과하면 12%가 적용됩니다. 지방소득세를 포함하면 실제 체감하는 공제율은 각각 16.5%와 13.2%가 됩니다.
그 결과 납입한 금액에 대해 연말정산 시 세금 환급을 받을 수 있어 절세 효과가 높습니다. 개인 납입금에 대해서는 연간 700만 원 한도로 13.2%에서 16.5% 사이의 세액공제를 받는 것이 일반적입니다.
퇴직금 수령 시 세금 절감
퇴직금을 일시금으로 받지 않고 연금 형태로 수령하면 퇴직소득세를 줄일 수 있습니다. 퇴직금을 연금으로 받으면 퇴직소득세의 30%를 감세해 주는 혜택이 주어집니다.
특히 2026년 1월 1일 이후에는 이 감세 폭이 최대 50%까지 확대되었습니다. 연금을 오래 수령할수록 혜택은 더 커집니다. 실제 수령 연차가 21년 차를 넘어가면 퇴직소득세를 최대 70%까지 감세받을 수 있는 규정도 있습니다.
이처럼 퇴직연금 IRP 운용 방법을 고민할 때 세금 감면 구간을 미리 파악해 두면 유리합니다. 연금 수령 시기나 기간을 어떻게 설정하느냐에 따라 최종적으로 손에 쥐는 금액이 달라지기 때문입니다.
계좌 이전 및 개설 절차
이미 다른 금융기관에 IRP 계좌가 있다면 기존 가입일을 유지하면서 새로운 곳으로 옮길 수 있습니다. 이를 위해서는 ‘계약이전용(계좌이체)’ 방식을 선택해야 합니다.
이때 주의할 점은 새로운 계좌를 만들 때 ‘0원’ 계좌개설로 진행해야 한다는 것입니다. 그래야 기존 계좌의 자산이 끊김 없이 이전될 수 있습니다. 계좌 개설 후 가입 자격을 확인하기 위한 증빙 서류는 자동 제출 방식이나 이메일, FAX를 통해 편리하게 제출할 수 있습니다.
또한 금융기관마다 수수료 체계가 다르다는 점을 확인해야 합니다. 일부 증권사의 경우에는 퇴직금에 포함된 계좌 내 모든 금액에 대해 운용 및 자산관리 수수료를 전액 면제해 주기도 합니다. 수수료 차이가 장기적인 수익률에 영향을 줄 수 있으므로 꼼꼼히 비교하는 과정이 필요합니다.
연금 수령 조건과 인출 순서
연금을 받기 위해서는 일정한 조건을 충족해야 합니다. 일반적으로 만 55세 이상이어야 하며, 가입 기간이 일정 기간 이상 유지되어야 합니다.
연금을 수령할 때는 인출되는 순서가 법적으로 정해져 있습니다. 먼저 세액공제를 받지 않은 본인 납입금이 먼저 인출됩니다. 그다음 퇴직금이 인출되며, 끝으로 세액공제를 받은 본인 납입금과 운용 수익이 인출되는 순서입니다.
여기서 인출 순서가 중요한 이유는 각 항목마다 적용되는 세율이 다르기 때문입니다. 본인 납입금 중 세액공제를 받지 않은 금액은 세금 없이 인출할 수 있지만, 운용 수익은 연금소득세 체계를 따릅니다. 연금소득세는 연령에 따라 차등 적용되어 55세에서 69세 사이는 5.5%, 70세에서 79세 사이는 4.4%, 80세 이상은 3.3%가 적용됩니다.
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